11月は年末調整の書類が配られる時期
会社員や派遣社員、パート・アルバイトで働く人は、毎月の給料から所得税が「仮の金額」で引かれています。これを1年の終わりに正しい金額に計算し直し、**払い過ぎた分を返してもらう(足りない分は納める)**のが年末調整です。
多くの会社では10月下旬〜11月に書類(または入力用のアプリ)が配られ、12月か1月の給料で精算されます。現場仕事は忙しい時期と重なりがちですが、出し忘れると本来戻ってくるお金が戻ってこないことがあるので、早めに準備しておきましょう。
2026年分はここが変わる
2026年分(令和8年分)は税制改正で、給料をもらう人の税金が軽くなる方向に変わりました。主な変更点は次のとおりです。
| 項目 | 2025年分 | 2026年分 |
|---|---|---|
| 所得税がかからない年収の目安(課税最低限) | 160万円 | 178万円 |
| 給与所得控除の最低額 | 65万円 | 74万円(2026・2027年分の特例を含む) |
| 基礎控除(合計所得金額489万円以下の人) | 所得により68万〜95万円 | 104万円(特例を含む) |
| 扶養に入れる家族の所得の上限(給与収入だけの場合) | 年収123万円以下 | 年収136万円以下 |
ポイントは、この改正が12月の年末調整で反映されることです。1〜11月の給料は今までの計算のまま税金が引かれているため、年末調整でまとめて精算され、例年より多く税金が戻ってくる人が多いと見込まれています。
現場で働く人がチェックしたいこと
1. 家族を扶養に入れられるか見直す
扶養に入れられる家族の所得の上限が上がりました。たとえば、パートで働く配偶者や、アルバイトをしている子ども・親がいる人は、今年は扶養に入れられるかもしれません。書類の家族の欄を去年と同じ内容で写さず、家族の今年の収入見込みを確認しましょう。
また、19〜22歳の子どもなどがアルバイトで稼ぎすぎて扶養から外れる場合に使える「特定親族特別控除」という仕組みもあります。対象になりそうなら、会社の担当者に確認してください。
2. 保険料の控除証明書をそろえる
生命保険・地震保険の控除証明書は、10月ごろからはがきなどで届きます。国民年金保険料を自分で払った分(家族の分も含む)や、iDeCoの掛金も控除の対象です。書類が届いたら1つの封筒にまとめておくと、提出のときに慌てずに済みます。
3. 書類は「去年のコピー」で済ませない
今年は書類の様式も一部変わっています。去年の控えを見ながら書くのは便利ですが、金額や家族の欄は今年の内容で書くことが大切です。
年末調整を受けられない・自分で確定申告が必要な人
次のような人は、会社の年末調整だけでは終わらず、翌年2〜3月に自分で確定申告が必要になったり、した方が得になったりします。
| こんな人 | どうなるか |
|---|---|
| 年の途中で退職して、年内に再就職していない | 年末調整を受けられない。確定申告で払い過ぎた税金が戻ることが多い |
| 2か所以上から給料をもらっている(掛け持ち) | 年末調整はメインの1社だけ。もう1社の給料などが年20万円を超えると確定申告が必要 |
| 日雇いで働いた日がある | 日雇いの給料は年末調整の対象外になることがある |
| 一人親方・個人事業主として仕事を受けた | 年末調整はなく、自分で確定申告する |
| 医療費が多かった、住宅ローンを組んだ1年目 | 医療費控除や住宅ローン控除の1年目は確定申告で手続きする |
年内に転職した人は、新しい会社に前の会社の源泉徴収票を出す必要があります。転職とお金の手続きは冬のボーナス後の転職スケジュールと入社準備チェックリストでもまとめています。一人親方の税金や保険の違いは一人親方と正社員の比較を参考にしてください。
派遣・期間工の人の注意点
派遣社員の場合、年末調整をするのは派遣先の工場ではなく、給料を払っている派遣会社です。書類も派遣会社から届きます。期間工で契約満了や途中退職をした人は、退職後に源泉徴収票が届くので、なくさずに保管しておきましょう。派遣と正社員の違いは派遣と正社員の比較でも解説しています。
まとめ
2026年分の年末調整は、所得税がかからない年収の目安が178万円に上がるなど、働く人に有利な改正が12月の精算でまとめて反映されます。扶養に入れられる家族が増えていないか確認し、保険料の控除証明書をそろえ、書類は今年の内容で書くことが大切です。年の途中で辞めた人や掛け持ちの人は、確定申告もお忘れなく。
制度の細かい条件は人によって違います。詳しくは国税庁のホームページ「年末調整がよくわかるページ」や、勤務先の担当者、税務署で確認してください。
出典
- 国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」「令和8年分 年末調整についてのお知らせ」(2026年秋公表)
- マネーフォワード クラウド給与「年末調整とは」(2026年9月更新)
- 山田&パートナーズ 税務トピックス(2026年9月)